Un ejemplo mensual
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ventas cobradas | $6.000.000 |
| Pago a proveedores | −$3.200.000 |
| Sueldos y cotizaciones | −$1.500.000 |
| Arriendo y servicios | −$600.000 |
| IVA y PPM del F29 | −$450.000 |
| Cuota del crédito | −$300.000 |
| Flujo del mes | −$50.000 |
El negocio puede tener utilidad en el papel y aun así quedarse sin caja, por ejemplo si vende a 30 días pero paga a proveedores al contado.
Flujo de caja y utilidad
- La utilidad cuenta ventas y gastos cuando se devengan, aunque no se hayan cobrado ni pagado.
- El flujo de caja cuenta solo lo que entra y sale de la cuenta.
- Una venta a crédito suma utilidad hoy, pero caja recién cuando se cobra.
Si el flujo sale negativo
Las opciones típicas son cobrar antes (o ceder facturas con factoring), negociar plazos con proveedores, usar una línea de crédito solo como puente y revisar los gastos fijos. Proyectar el flujo de los próximos meses permite anticipar el problema en vez de enfrentarlo cuando llega.